Trois bilans, un revenu qui varie d'une année à l'autre : le dossier d'un indépendant se lit différemment de celui d'un salarié. Voici ce que la banque regarde réellement.
Un salarié présente un revenu stable, visible sur trois bulletins de salaire. Un indépendant présente trois bilans, et la banque calcule en général la moyenne des deux ou trois derniers résultats, pas le meilleur exercice, même s'il est récent. Une année exceptionnelle ne compense pas une année faible : elle est lissée avec elle.
C'est pourquoi une activité en forte croissance est parfois pénalisée : le dernier exercice, le plus représentatif de la réalité actuelle, pèse autant que les précédents, moins bons.
Avec seulement deux bilans, une banque dispose de peu de recul pour distinguer une tendance d'un accident. Le troisième exercice clos permet de lire une trajectoire. Sous ce seuil, certains établissements refusent, d'autres exigent une garantie supplémentaire ou un apport renforcé.
Une activité de moins de trois ans n'est pas condamnée à attendre : elle doit en revanche présenter un dossier plus complet, avec prévisionnel, carnet de commandes et garantie Bpifrance le cas échéant, pour compenser l'historique manquant.
Au-delà du revenu moyen, quatre éléments pèsent dans la décision : la régularité du chiffre d'affaires d'un mois sur l'autre, l'absence d'incident bancaire (rejet, découvert non autorisé), un apport personnel supérieur à celui exigé d'un salarié, et la diversité des clients : une activité dépendante d'un seul donneur d'ordre inquiète davantage qu'un portefeuille réparti.
« Une année exceptionnelle ne rachète pas une année faible : la banque les moyenne, elle ne les compare pas. »
Le dossier d'un indépendant se prépare comme une note de comité : il ne s'agit pas d'envoyer des documents, mais de raconter une trajectoire cohérente et vérifiable.
C'est cette dernière pièce, presque jamais fournie spontanément, qui évite qu'un analyste interprète seul une baisse de résultat.
Cet article a une valeur informative et ne constitue ni un conseil fiscal, ni une offre de financement. Les ordres de grandeur cités varient selon le secteur et l'établissement. Un crédit vous engage et doit être remboursé.
Questions fréquentes
Revenu retenu, ancienneté exigée, dividendes et pièces à fournir.
Une moyenne des deux ou trois derniers exercices, retraitée : rémunération de gérance, dividendes s'ils sont récurrents, et parfois une part du résultat mis en réserve. Les exercices atypiques sont écartés ou pondérés, et une année en forte baisse pèse davantage qu'une année en hausse.
Deux exercices clos constituent la norme, trois pour les professions les plus cycliques. En dessous, le dossier reste possible si l'activité prolonge un parcours salarié dans le même métier, avec un apport plus élevé ou une garantie complémentaire.
Oui, lorsqu'ils sont réguliers sur plusieurs exercices et que la société a la capacité de continuer à les verser. Un dividende exceptionnel versé une seule fois n'est généralement pas retenu.
Deux à trois liasses fiscales complètes, les avis d'imposition correspondants, un extrait Kbis, les relevés de compte personnels et professionnels des trois derniers mois, et le détail des crédits en cours, y compris ceux portés par la société et cautionnés personnellement.
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